Бухгалтерский учет в некоммерческой организации
Добрый день!!!!!!!! подскажите пожалуйста
я бухгалтер НКО. коммерческую деятельность не ведем и не собираемся.
доходы - только членские взносы. все расходы собираю на 26 счете.
в конце месяца надо закрыть сч 26 проводкой на 86.закрываю получается перерасход, дебетовое сальдо. у меня сч 86-1 получение целевого финансирования, 86-3 использование целевого финансирования.
вопрос: что мне делать со счетом 86, закрывать ли его? если он закрывается, то когда: ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в год, либо в конце года? и что мне делать с перерасходом.могу эту сумму списать как задолженность членов по взносам Д 76-7 К 86-1. тогда в форме №6 что отражать : фактически полученные доходы (взносы) и сумму расходов на эти доходы или начисленные взносы , которые по сумме будут совпадать с фактическими затратами
я бухгалтер НКО. коммерческую деятельность не ведем и не собираемся.
доходы - только членские взносы. все расходы собираю на 26 счете.
в конце месяца надо закрыть сч 26 проводкой на 86.закрываю получается перерасход, дебетовое сальдо. у меня сч 86-1 получение целевого финансирования, 86-3 использование целевого финансирования.
вопрос: что мне делать со счетом 86, закрывать ли его? если он закрывается, то когда: ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в год, либо в конце года? и что мне делать с перерасходом.могу эту сумму списать как задолженность членов по взносам Д 76-7 К 86-1. тогда в форме №6 что отражать : фактически полученные доходы (взносы) и сумму расходов на эти доходы или начисленные взносы , которые по сумме будут совпадать с фактическими затратами
Comments
-
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
1С Бухгалтерия 8,3, базовая версия
-
Добрый день! Закрывать вы его должны ежемесячно. Потому что во-первых так устроена программа. Если вы не закрываете их ежемесячно то это влечет технические ошибки.
Во-вторых остатки на счете 20,26,25 предполагают незавершенное "производство". Могу предположить что незавершенкой в НКО может быть ну в лучшем случае какой-то проект , который длится и расходы еще идут.
Теперь по поводу перерасхода на 86 счете. Немного не понятно НКО не ведет коммерческой деятельности, значит доход только от взносов. Взносы идут на уставную деятельность и на содержание НКО ( Закон 7-ФЗ). Откуда тогда у вас получается затрат больше чем пришло денег? Если ваши члены потратили свои собственные деньги то это тоже взносы только целевые .
